La adopci�n y aplicaci�n decidida de estos modelos o compliances presupone que la compa��a tiene, al menos, la intenci�n de que en su seno nadie comenta delitos vinculados a las actividades corporativas -estafa, corrupci�n, delitos contra el medio ambiente, contra la hacienda p�blica, etc.- , como precisamente aconteci� en el �caso Neymar� o parece que haber sucedido en el �caso Volkswagen�.
Pero �qu� debe contener ese modelo de prevenci�n? De momento, la ley apunta que debe satisfacer seis requisitos relacionados con el riesgo de la actividad empresarial, la adopci�n de acuerdos, la gesti�n de adecuada de las finanzas, el canal de denuncias, el c�digo de conducta y las propias evaluaciones del modelo. Pero, ni existe un modelo detallado a seguir por las compa��as, es decir, cada empresa es libre para redactar su contenido, ni parece existir un respaldo dogm�tico un�nime y herramientas metodol�gicas suficientemente s�lidas para abordar la responsabilidad de la empresa ante la comisi�n de un delito. El investigador de la Universidad de C�rdoba y doctor en Derecho, Rafael Aguilera Gordillo, ha desarrollado un riguroso estudio sobre este asunto y configurado las bases de un modelo a seguir, tanto para reforzar el fundamento de la responsabilidad penal corporativa como para dotarle de herramientas efectivas para combatir el fen�meno de la delincuencia econ�mica y el crimen organizado.
Se trata de un estudio pionero en Derecho Penal y un avance en el modo de responder a las exigencias que marca el C�digo Penal, puesto que articula un modelo que combina teor�a y elementos metodol�gicos para prevenir o dar una respuesta m�s eficaz frente este tipo de delitos. Aguilera explica que su trabajo ha consistido en la incorporaci�n de teor�as socioecon�micas de toma de decisiones y aquellas que analizan las conductasestrat�gicasen el comportamiento de los individuos dentro de una organizaci�n -la teor�a de juegos y el nuevo institucionalismo de la elecci�n racional-, para el an�lisis de la responsabilidad criminal corporativa.
Aguilera aclara que el uso de variables num�ricas a trav�s de jurimetr�a y el apoyo del big data e inteligencia artificial son necesarios para afrontar los retos de la delincuencia empresarial, por lo que deben ser utilizados por las empresas y sociedades para combatir de manera efectiva las posibilidades de comisi�n de delitos. Este investigador explica que la amplitud anal�tica y la acreditada validez cient�fico-experimental de las teor�as utilizadas �resultan totalmente aprovechables por el Derecho Penal, tanto desde un aspecto te�rico como pragm�tico, pues tienen en consideraci�n elementos ycircunstancias muy significativas, como las influencias que se generan en la empresa, el conjunto de acciones posibles de los individuos, las posiciones que ocupan en el organigrama, los costes y beneficios de sus posibles acciones, sus preferencias, aspiraciones personales, etc.�. En opini�n de Aguilera su estudio viene a reforzar la conformaci�n de un compliance o modelo de prevenci�n de delitos �tendente a superar el denominado juicio de idoneidad exigido actualmente para liberar de responsabilidad penal a una empresa�.
Adem�s, el estudio de Aguilera se�ala metodolog�as especialmente �tiles para la predicci�n de conductas de riesgo penal, lo que permite articular unos mecanismos de control m�s adecuados para prevenir o reaccionar frente al fen�meno de la delincuencia empresarial.
Tesis doctoral: Compliance Penal. R�gimen jur�dico y fundamentaci�n anal�tica de la responsabilidad penal de la persona jur�dica y el compliance program. Autor: Rafael Aguilera Gordillo. Director de la tesis: Jos� Manuel Palma Herrera. Mayo 2018